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2035年养老金结余为负的消息,改革可部分对冲风险

2019年7月25日 - 澳门新葡亰平台游戏
2035年养老金结余为负的消息,改革可部分对冲风险

一份《中国养老金精算报告2019-2050》,将养老金推上了风口浪尖。

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从 5 月 1 日起,我国城镇职工养老保险费率将降低,目前单位缴费比例高于 16%
的省份,可将缴费比例降至
16%。这是为企业减负的一个实招。不过与此同时,有关城镇职工基本养老保险基金的可持续性问题,近期也再度引发全社会的关注。

根据这份报告,2028年城镇企业职工基本养老保险基金当期结余可能出现负数,到2035年累计结余可能耗尽!

图/ 视觉中国

4 月 10 日,中国社科院世界社保研究中心发布《中国养老金精算报告
2019~2050》。《报告》预测,未来 30 年我国的制度赡养率翻倍,2019
年当期结余总额为 1062.9 亿元,不过到 2028
年,当期结余可能会首次出现负数,为负 1181.3 亿元。

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文/张盈华

《报告》同时指出,城镇职工基本养老保险基金累计结余到 2027 年有望达到峰值
6.99 万亿元,然后开始下降,到 2035 年有耗尽累计结余的可能性。

2035年城镇企业职工基本养老保险结余可能耗尽

7月初,中国社科院世界社保研究中心今年4月在上海发布的《中国养老金精算报告2019-2050》再次引起了公众的关注和讨论。报告预测,未来30年中国城镇职工基本养老保险的制度赡养率翻倍,养老保险基金累计结余将在2035年被耗尽。

对此,全国社保基金理事会副理事长王文灵在《报告》发布式研讨会上指出,针对精算报告显示未来养老金存在支付缺口的情况,无论是现有结余资金规模还是储备基金累计规模,都不够充足,应当采取多种措施,进一步推动基本养老保险基金投资,加快发展壮大基金储备规模。

这个结论让不少80后、90后很是担心:我们一直交着养老金,到退休时,却没有养老金可以领了?

基于这一结论,有传言称“2035年养老保险金要用光”、“80后很可能成为无养老金可领的第一代”,令一些年轻人感到恐慌。“误读”反映了传播者缺乏专业性,但“恐慌”也显示出人们对养老保险制度可持续性的担忧。更真实的未来是怎样的?面对压力,个人和政府各自可以做什么?

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情况真的有如此糟糕吗?

养老金的未来到底怎样?

当期收不抵支省份今年恐达 16 个

一、中国养老金精算报告的结论准不准?

人们常说的“养老金”,通常指的是公共养老金,也就是基本养老保险。20年多前中国政府提出要建立“多层次”的养老保险体系,但时至今日,除了基本养老保险,企业年金和个人养老金的覆盖规模都十分有限,因此在大多数人眼里,赖以养老的退休收入指的就是基本养老保险。

在企业缴费比例为 16% 的情况下,《报告》预测显示,2019 年 ” 参保赡养率 ”
和 ” 缴费赡养率 ” 分别为 37.7% 和 47.0%,从 2023
年后上述指标开始一路平稳上升,到 2043 年后有加速迹象,到 2050 年分别达到
81.8% 和 96.3%。

这份报告是中国社科院世界社保研究中心发布的。在2018年1月,研究中心发布了首部养老金精算报告,当时的预测时间是2018年至2022年,而这次发布的则是第二部养老金精算报告了。

这也就不难理解,为什么人们对“基本养老保险基金累计结余会耗尽”这样的话题如此敏感。他们担心未来无以养老,那么,未来到底如何?这里先列举几个客观数据:

《报告》指出,仅从制度赡养率上看 ( 不考虑人均待遇的提高 )
,城镇企业职工基本养老保险支付压力正在不断提升,简单地说,2019 年由接近
2 个缴费者赡养一个离退休者,到 2050 年前后几乎是 1
个缴费者需要赡养一个离退休者。

和2018年的第一部相比,这次发布的报告更为详尽:

第一,2018年底,中国65岁及以上老年人共1.67亿,比联合国人口预测的1.58亿多了820万,65岁及以上老年人口占比是11.9%,比联合国人口预测的11.2%高了0.7个百分点,这说明,中国人口老龄化速度高于预期。

国家统计局 2018 年发布的数据显示,我国 60 岁以上人口有 2.49
亿,占总人口的 17.9%,65 岁以上人口 1.67 亿人,占总人口
11.9%。老龄人口数量进入快速增长阶段,人口抚养比加速增长,这将直接带来对养老保险制度财务可持续性的挑战。

●预测期从5年增加到了30年,逐渐与国际上的预测周期接轨;

第二,2018年中国城镇职工基本养老保险的退休人员抚养比大概是2.2:1,也就是平均2.2人缴费、1人领养老金,这个比例到2035年前后将降至1.4:1,这意味着15年内基本养老保险制度的负担将增加60%。

《报告》预测,2019~2050
年,全国城镇企业职工基本养老保险基金当期结余在勉强维持几年的正数后,将开始加速跳水,赤字规模越来越大。具体来看,2019
年当期结余为 1062.9 亿元,并将短暂增长到 2022 年,然后从 2023
年开始下降,到 2028 年当期结余会首次出现负数,达到负 1181.3 亿元,最终到
2050 年,当期结余可能达到负 11.28 万亿元。

●增加了分省10年的财务收支状况;

第三,目前财政补助占基本养老保险基金收入的五分之一,在现行制度下,如果将财政补贴提高到基金收入的四分之一,即使这样,2028年以后基金当期收支结余为负,2035年不再有基金结余。所以说,如果不加改革,养老保险基金累计结余耗尽是必然的。

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●增加了报告种类,首次发布了”人口报告”和”运行报告”;

目前看来,至少有三个因素加速基金的耗尽。

《报告》进一步分析认为,2019
年全国城镇企业职工基本养老保险基金累计结余为 4.26
万亿元,此后持续增长,到 2027 年将达到峰值 6.99
万亿元,此后将开始迅速下降,并可能在 2035 年前后耗尽累计结余。

●对三个一级指标和十二个二级指标进行了深入分析和比较,编制发布了《中国养老金发展指数2018》;

第一,参保人数不充分。按照总人口计算,中国16-59岁与60岁及以上人口的比例是5.2:1,但基本养老保险制度参保人数与退休人数的比例2.2:1,15年后总人口的这一比例是3:1,但基本养老保险制度的则是1.4:1,很多年轻人未参保、很多人未到60岁退休,都加重了参保人数不充分的问题。

此外,各省份养老金的当期结余也出现严重的 ” 两极分化 ”
的情况。《报告》称,2019 年当期结余排在第一位的广东高达 2000.7
亿元,几乎等于排在第二到第十位即北京、湖南、四川、福建、云南、贵州、新疆、安徽和天津当期结余的总和,而当期收不抵支的省份则会高达
16 个。

●对国内企业年金的集中度,以及国外社保精算制度进行了研究;

第二,缴费不充分。已参保人有三分之一是以“个人身份参保”的,随着自由职业、网络经济等群体扩大,小微企业更多,企业雇工也越来越灵活,预计15年后这部分人可能会占到全部参保人数的一半,他们的缴费率低、缴费基数小,影响了基金的收入。

建议尽快出台延迟退休方案

●对企业基本养老保险单位缴费比例降至16%的可持续性进行了预测;

第三,养老金领取充分。首是70岁及以上人数占比提高,现在是24%,15年后会是40%,这些人的个人账户储存额大多发放用尽,养老金将全部依靠社会统筹基金支付;其次是女性始终占退休人数的60%以上,她们退休早、寿命长,缴费时间短、领取时间长。

针对基本养老保险制度在中长期内面临着财务难以持续的挑战,《报告》建议,应当以降费为契机,扩大养老保险个人账户;尽快实现养老保险全国统筹;并且要对各项参数进行合理设计,使之密切配合。

●除了基准预测方案之外,还增加了延迟退休场景进行预测。

虽然全国的基本养老保险基金累计结余会在2035年耗尽,但各省基金耗尽并非同步。也就是说,一些省份现已耗尽,一些省份即将耗尽,一些省份仍然有大量结余,2035年耗尽是各省赤字与盈余加总的结果,而实际上,在此之前不少省份会提前发生赤字,这要归因于各省制度赡养负担的巨大差异。比如,十年后黑龙江的制度抚养比将是1人缴费、1.2个人领养老金,浙江的抚养比也将逼近1:1,而广东继续维持低赡养负担水平,10年后是5人缴费、1人领养老金。

《报告》介绍,当前社保增收的内在动力来自制度的激励性。一方面通过降低缴费门槛,将当前未参保的中小企业和灵活就业人员纳入进来,扩大覆盖面;另一方面鼓励参保者多缴多得,坐实费基。

《中国养老金精算报告2019-2050》的研究成果凝聚了国内养老金发展研究领域的专家心血,由中国劳动社会保障出版社出版,绝对是属于权威发布了。

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因此,报告的准确性毋庸置疑。

制度赡养负担的地区差异,固然有人口结构的因素,但受参保政策的影响也不小:第一,超过7600万农民工跨省流动,三分之二流入广东、浙江、上海、北京和江苏等地,近一半是从安徽、四川、河南、湖南和湖北等地流出。不难想象,流入地的制度赡养负担会得到改善,而流出地则会加重负担。第二,流动人口在发达地区工作,如果退休时在工作地缴费不满10年,只得回户籍所在地领养老金,随之转移的只有原单位缴费的六成,其余四成留在工作地,这是2009年转移接续文件的规定,这间接拉大了工作地(多为经济相对发达的地区)与流动人员户籍地(相对经济没有那么发达)之间赡养负担差距。

《报告》指出,当前基本养老保险运行参数还存在着诸多不合理之处,例如退休年龄低、缴费年限少、待遇指数化机制尚未建立以及缺乏财务动态调整机制等,应尽快出台相应的改革方案加以改进。

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据预测,未来十年里,基本养老保险基金累计结余耗尽的省份将由4个增至12个,除了东北三省和陕甘宁,还有青海、内蒙古、山西,就连经济发达的东部省份如上海、山东、浙江也会早于全国耗尽结余基金。

为此《报告》建议,应尽快出台延迟退休年龄的方案。推进基本养老保险基金投资,建立外汇型主权养老基金。完善精算制度,引入财务动态调整机制。

《中国养老金精算报告2019-2050》发布会现场

风险点就在那里,挑战就在那里,接下来是否有应对之策?

实际上,《报告》中提到城镇职工养老金未来可能存在缺口的问题,一直是社保领域专家关注的焦点。

但是,预测模型是基于许多假设的,这份养老金精算报告同样如此,存在大量的假设条件。

已有改革可部分对冲风险

在接受《每日经济新闻》记者采访时,多位业内专家认为,之所以存在未来的支付缺口,一方面是由于人口老龄化,另一方面则是缘于历史欠账。而针对历史的欠账,需要国家采取相应措施,其中国有资本划拨是重要手段之一。

2035年养老金耗尽的结论,更多的一种预警信号。它的意义在于提示我们,现有的制度需要改变,如果保持不变的话,危机就可能很快来临。

老龄化是全球趋势,许多先行进入老龄化社会的国家做了很多努力加以应对,也探索了很多经验。除了学习这些经验,中国也创造了具有自身特色、符合国情的社保改革道路。

王文灵介绍,1997
年之前,企业职工没有养老保险缴费,这些职工进入新的养老保险体系是视为缴费来对待,导致后代人必须提高缴费率,才能补充这些没有实现的缴费造成的缺口。为了充分体现代际公平和全民共享国有企业发展成果,2017
年国务院发布划转国有资本充实社保基金实施方案。

但是,预警并不代表必然发生。在国际上,通用的成熟预测模型会采取乐观和悲观两种。国内的预测模型主要还是借鉴国外的经验,并没有形成独有的预测模型,因此这份《中国养老金精算报告2019-2050》也没有分乐观模型和悲观模型。

可圈可点的有以下几个方面。

按照先试点后推开原则,2018
年,首批企业国有资本划转已经完成。未来还将加快划转国有资本充实社保基金的步伐,这也将为我国养老制度实现精算平衡提供极大的帮助。

实际上,基本养老保险基金是不可能出现2035年耗尽的情况的,因为这是国内信用最高的保险了,有中央财政兜底!

第一,推动基本养老保险基金保值增值。2015年8月发文,2017年全面启动,由全国社保基金理事会作为受托人,各地社保管理部门作为委托人,将部分结余基金进行专业化投资,此举有助于增强结余基金自我成长的能力。

每日经济新闻

预警模型是为了更好地制定政策,基本养老保险不会出现违约风险,情况没有想象的那么糟糕!

第二,实施养老保险基金的中央调剂制度。2018年下半年启动,各地均按缴费的3个百分点将资金上缴到中央统一调剂使用,2020年还将实现基本养老保险基金的省级统筹,二者合力,旨在推动早日实现全国统筹,改变基本养老保险制度建立20多年来各地分而治之的局面,此举有助于解决地区之间赡养负担不均的问题。

二、不能忽视的风险点

第三,划转部分国有资本充实社保基金。2017年11月发文,2018年在个别央企和金融机构实行,2019年7月10日国务院常务会决定全面推开,此举有助于加快扩大养老储备基金的积累规模。除此之外,制度扩面还在不断推进,尤其是2019年启动养老保险降费后,企业参保门槛降低,将有助于扩大缴费群体,从而改善制度赡养结构。

虽说基本养老保险基金不会真的出现耗尽的情况,但这建立在现行制度有所调整的基础上。如果不做任何改变,那养老金耗尽的情形就不会仅仅出现在假设模型之中了。

值得一提的是,延迟退休是常被提及的应对措施。理论上讲,延迟退休对养老金制度的多有益处。

从这份《中国养老金精算报告2019-2050》中,有几个风险点是我们需要密切关注的:

首先可以增加劳动力供给。2012年中国劳动年龄人口数量首次出现减少,退休年龄过早,不仅减少了人力资本数量的供应,而且低龄老人因无用武之地而造成人力资源浪费。

1、单位缴费降至16%,可以说是双刃剑

其次使退休年龄更加合理。建国以来中国人口平均预期寿命延长了20多岁,即使从1997年建立基本养老保险制度时算起,至今也延长了7岁,但是法定退休年龄几乎未变,将退休年龄与预期寿命挂钩是国际社会通行做法。

在去年的政府工作报告中,总理宣布各地的基本养老保险单位缴费比例可以降至16%。

再次可以改善养老保险制度人口结构。逐步延长退休年龄,也会使制度赡养负担有明显减轻,例如,如果用30年时间慢慢地将法定退休年龄延长至女性60岁和男性65岁(即使这样也比欧洲很多国家当前的退休年龄还低),制度抚养负担会减轻三分之一。延迟退休在很多国家都有不同程度的反对声音,法国曾为此发生过多次全国罢工,但从社会契约、代际和谐的角度上,预期寿命延长了,退休年龄随之延长,是合情合理的,这需要更多理性讨论,最终形成社会共识。

目前,绝大部分地区单位缴费比例达到了19%或20%,对企业而言负担较大。只有少数地区单位缴费比例低于16%。

时间紧迫,应该怎么办?

因此,单位缴费比例降至16%对企业而言是好消息。

7月10日国务院常务会议提出,“必须确保社保费率降低、必须确保基本养老金按时足额发放”,实际上,城镇职工基本养老保险制度建立之初正是为了解决确保发放问题。

不过,降低缴费比例是一把双刃剑。

20多年前,退休职工是靠企业发放退休金的,一些效益不好的企业拖欠退休金的事情屡见不鲜,建立养老保险制度将“单位保障”转为“社会保险”,并实行收支两条线的资金管理,确保养老金按时足额发放。

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